Налоги ИП на патенте в 2020 году

Как мы уже говорили в статье про изменение налогов для ИП в 2020 году, налоговая система Российской Федерации довольно динамично изменяется и нужно внимательно следить за изменениями в “Налоговом кодексе РФ”, чтобы вовремя реагировать и принимать необходимые действия, чтобы подстроится под изменения.

Особенно это касается “не классических” схем, типа патента (ПСН) для ИП, учитывая то, что вокруг него уже давно ходят различные слухи.

В данной статье мы расскажем про уплату налогов для ИП на ПСН (патенте) в 2020 году, про изменения, обязательные платежи и отчетность, а также какие виды деятельности подходят под данный вид налогообложения.

ПСН для ИП в 2020 году

Налоги ИП на патенте в 2020 году

Начнем с того, что ПСН можно совмещать с УСН (упрощенной системой налогообложения), что с одной стороны налагает свои минусы, но и плюсы от этого можно получить значительные.

ПСН - удобная система для ИП как в плане оформления юридического лица, так и в плане перехода на более удобную систему, например, с такого завершающего свою жизнь вида, как ЕНВД.

ИП платит только взнос за работу в определенном диапазоне времени (от 1 дня) и все остальное время почти не волнуется за оплату.

ИП, использующие патент, никаких отчетов в налоговую не подают.

ИП на ПСН не должны подать ни СЗВ-М по окончании первого месяца после регистрации, ни сведения о среднесписочной численности.

На патенте предприниматель может нанимать наемных сотрудников, но за налоговый период есть ограничение по количеству этих людей, которое составляет 15 человек по всем видам деятельности ИП.

Основные изменения ПСН в 2020 году

С 1 января 2020 года при торговле маркированными товарами — лекарствами, обувью, изделиями из меха — нельзя применять льготные режимы ПСН. Нововведения утвердил закон №325-ФЗ.

Запрет на торговлю маркированной продукцией — не единственная новость для тех, кто использует или планирует купить патент.

Согласно Ст. 346.43 НК РФ, ПСН нельзя применять для розничной торговли следующими товарами:

  • обувь и одежда, принадлежности к одежде, изделия из натурального меха и прочие изделия, подлежащие обязательной маркировке;
  • лекарственные средства, подлежащие обязательной маркировке.

Возможный доход ИП на УСН в 2020 году

Максимальный годовой доход ИП на ПСН в среднем составляет и не должен превышать 1 млн. рублей в год.

Но в зависимости от деятельности ИП, места оформления и действия ИП и других параметров могут быть свои особенности.

Так, например, максимальный размер потенциально возможного дохода может быть увеличен до 3 раз в отношении деятельности ИП указанных в подпунктах 9, 10, 11, 32, 33, 38, 42, 43 в таблице, приведенной в конце статьи, с видами деятельности ИП для оформления ПСН, до 5 раз для ИП работающих на территории города с численностью более 1 млн. человек, до 10 раз в отношении деятельности ИП указанных в подпунктах 19, 45-47 в таблице.

Полезные видео по теме “Изменения ПСН для ИП 2020”

Данные ролики возможно помогут вам еще лучше понять изменения и особенности ПСН в 2020 году и закрепить и дополнить полученную выше информацию.

Видео: “Выбор патента и подача заявления на ПСН для ИП в 2020 году”

А в данном ролике дается подробная инструкция по подаче заявления на патент для ИП в 2020 году.

Виды деятельности для ПСН в 2020 году

Налоги на патенте в 2020 году может платить ограниченный список деятельности ИП. В 2020 году этот список обновился. Ниже приведен список видов предпринимательской деятельноси, которые могут перейти на ПСН в 2020 году.

 

Номер подпункта Вид предпринимательской деятельности Редакция документа
1 Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий от 05.08.2000 N 117-ФЗ
2 Ремонт, чистка, окраска и пошив обуви от 05.08.2000 N 117-ФЗ
3 Парикмахерские и косметические услуги от 05.08.2000 N 117-ФЗ
4 Химическая чистка, крашение и услуги прачечных от 05.08.2000 N 117-ФЗ
5 Изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц от 05.08.2000 N 117-ФЗ
6 Ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий от 05.08.2000 N 117-ФЗ
7 Ремонт мебели от 05.08.2000 N 117-ФЗ
8 Услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий от 05.08.2000 N 117-ФЗ
9 Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования от 05.08.2000 N 117-ФЗ
10 Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом от 05.08.2000 N 117-ФЗ
11 Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом от 05.08.2000 N 117-ФЗ
12 Ремонт жилья и других построек от 05.08.2000 N 117-ФЗ
13 Услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ от 05.08.2000 N 117-ФЗ
14 Услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла от 05.08.2000 N 117-ФЗ
15 Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству от 05.08.2000 N 117-ФЗ
16 Услуги по присмотру и уходу за детьми и больными от 05.08.2000 N 117-ФЗ
17 Услуги по приему стеклопосуды и вторичного сырья, за исключением металлолома от 05.08.2000 N 117-ФЗ
18 Ветеринарные услуги от 05.08.2000 N 117-ФЗ
19 Сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, садовых домов, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности от 29.09.2019 N 321-ФЗ
20 Изготовление изделий народных художественных промыслов от 05.08.2000 N 117-ФЗ
21 Прочие услуги производственного характера от 05.08.2000 N 117-ФЗ
22 Производство и реставрация ковров и ковровых изделий от 05.08.2000 N 117-ФЗ
23 Ремонт ювелирных изделий, бижутерии от 05.08.2000 N 117-ФЗ
24 Чеканка и гравировка ювелирных изделий от 05.08.2000 N 117-ФЗ
25 Монофоническая и стереофоническая запись речи, пения, инструментального исполнения заказчика на магнитную ленту, компакт-диск, перезапись музыкальных и литературных произведений на магнитную ленту, компакт-диск от 05.08.2000 N 117-ФЗ
26 Услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства от 05.08.2000 N 117-ФЗ
27 Услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления от 05.08.2000 N 117-ФЗ
28 Проведение занятий по физической культуре и спорту от 05.08.2000 N 117-ФЗ
29 Услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах от 05.08.2000 N 117-ФЗ
30 Услуги платных туалетов от 05.08.2000 N 117-ФЗ
31 Услуги поваров по изготовлению блюд на дому от 05.08.2000 N 117-ФЗ
32 Оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом от 05.08.2000 N 117-ФЗ
33 Оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом от 05.08.2000 N 117-ФЗ
34 Услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка) от 05.08.2000 N 117-ФЗ
35 Услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы) от 05.08.2000 N 117-ФЗ
36 Услуги по зеленому хозяйству и декоративному цветоводству от 05.08.2000 N 117-ФЗ
37 Ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты от 05.08.2000 N 117-ФЗ
38 Занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности, за исключением реализации лекарственных препаратов, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации, в том числе контрольными (идентификационными) знаками в соответствии с Федеральным законом от 12 апреля 2010 года N 61-ФЗ "Об обращении лекарственных средств" от 29.09.2019 N 325-ФЗ
39 Осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию от 05.08.2000 N 117-ФЗ
40 Услуги по прокату от 05.08.2000 N 117-ФЗ
41 Экскурсионные услуги от 05.08.2000 N 117-ФЗ
42 Обрядовые услуги от 05.08.2000 N 117-ФЗ
43 Ритуальные услуги от 05.08.2000 N 117-ФЗ
44 Услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров от 05.08.2000 N 117-ФЗ
45 Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли от 05.08.2000 N 117-ФЗ
46 Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети от 05.08.2000 N 117-ФЗ
47 Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания от 05.08.2000 N 117-ФЗ
48 Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей от 13.07.2015 N 232-ФЗ
49 Оказание услуг по забою, транспортировке, перегонке, выпасу скота от 13.07.2015 N 232-ФЗ
50 Производство кожи и изделий из кожи от 13.07.2015 N 232-ФЗ
51 Сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов, недревесных лесных ресурсов и лекарственных растений от 13.07.2015 N 232-ФЗ
52 Сушка, переработка и консервирование фруктов и овощей от 13.07.2015 N 232-ФЗ
53 Производство молочной продукции от 13.07.2015 N 232-ФЗ
54 Производство плодово-ягодных посадочных материалов, выращивание рассады овощных культур и семян трав от 13.07.2015 N 232-ФЗ
55 Производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий от 13.07.2015 N 232-ФЗ
56 Товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство от 13.07.2015 N 232-ФЗ
57 Лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность от 13.07.2015 N 232-ФЗ
58 Деятельность по письменному и устному переводу от 13.07.2015 N 232-ФЗ
59 Деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами от 13.07.2015 N 232-ФЗ
60 Сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья от 13.07.2015 N 232-ФЗ
61 Резка, обработка и отделка камня для памятников от 13.07.2015 N 232-ФЗ
62 Оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации от 13.07.2015 N 232-ФЗ
63 Ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования от 13.07.2015 N 232-ФЗ

Заказать услугу