Изменения налогов для ИП в 2020 году

Каждый новый год привносит в нашу жизнь новые изменения. Не уступает в изменениях и направление, связанное с налогами. Каждый год происходят изменения и нововведения, которые могут как улучшать, так и усложнять положение многих организаций.

Не обходятся стороной и Индивидуальные Предприниматели. Изменения налогов для ИП в 2020 году коснулись различных направлений: от формы уплаты налогов до электронных подписей и кассовых аппаратов.

Чиновники различного уровня постоянно говорят про необходимость помогать малому бизнесу, про государственные программы и т.д. Но при том налоги для предпринимателей становятся все выше и выше. В 2020 году же происходят существенные изменения налогов.

Налоговые изменения в 2020 году для ИП

Рассмотрим основные изменения, которые коснуться ИП в 2020 году и как это может сказаться на 2021 год и далее.

изменения налогов для ип в 2020

Повышение ЕНВД в 2020 году

На данный момент ЕНВД в РФ платят примерно 280 тысяч организаций и 1,8 млн. индивидуальных предпринимателей. Особенно популярен данный налог в сфере торговли.

В соответствии с решением Министерства экономического развития в 2020 году увеличение единого налога на вмененный доход (ЕНВД) составляет 4,9 %.

Особенность налога состоит в том, что он зависит от вида предпринимательской деятельности, площади занимаемого помещения и некоторых иных факторов, но не зависит от суммы заработанных предпринимателем денег.

В 2021 году данный вид налогового режима перестанет существовать совсем из-за того, что крупный бизнес использует его в целях уклонения от уплаты установленных для него налогов. В течение оставшегося года применения ЕНВД государство намерено получить от малых предприятий больше денег.

Рост ЕНВД вызван проведением индексации в соответствии с уровнем инфляции. Индексация ЕНДВ не производилась и была восстановлена. На 2020 год Минэкономразвития установило коэффициент – дефлятор по данному налогу на уровне 2,009.

Повышение платы за патент в 2020 году

Патенты имеют право применять только ИП, у которых по найму работает не более 15 человек. Коэффициент – дефлятор для Патентной Системы Налогообложения (ПСН) Министерством экономического развития на 2020 год установлен на уровне 1,592.

Коэффициент – дефлятор для патента влияет на величину минимального и максимального потенциально возможного дохода. Поэтому его повышение в 2020 году расширяет границы. Совсем не обязательно, что в регионе будет использоваться максимальный потенциальный доход для определения стоимости патента.

Базовый уровень максимального дохода на патенте, составляющий в 2019 году 1 000 000 руб, в 2020 году повысился до 1 529 000 руб.

В 2020 году к перечню видов деятельности, где можно применять ПСН, добавляется животноводство и услуги в области животноводства, а также растениеводство и услуги в данной сфере. Но для работы на ПСН закрыта торговля маркированными товарами.

Патент можно приобрести на срок от 1 дня. До сих пор на срок менее месяца патент купить было нельзя.

В 2020 году местные органы власти получают право устанавливать лимиты по патентам.

Повышение торгового сбора в 2020 году

Торговый сбор уплачивается только предпринимателями на территории городов федерального значения – Москвы, Санкт – Петербурга и Севастополя. Этот сбор должны ежеквартально вносить все организации и ИП, занимающиеся торговлей в палатках, на прилавках, на рынках, «с колес» и со склада (включая интернет – магазины), в магазинах и киосках (кроме АЗС). Его величина зависит от вида торговли, площади торгового помещения. В 2020 г. повышение торгового сбора составляет 4,9%.

Для торгового сбора коэффициент – дефлятор установлен в размере 1,382. Если в прошлом году сумма торгового сбора составляет 81 тыс. руб., то в 2020 году увеличится до 85 тыс. руб.

Увеличение налоговой нагрузки с заработной платы

Вступившие в силу новые повышенные федеральный и региональный МРОТ с 1 января 2020 года (вместо 11 280 руб. он составит 12 130 руб, т.е. произошло увеличение на 850 рублей) приводят к увеличению заработной платы работникам. С заработной платы платится налог на доходы физических лиц по ставке 13 % и страховые взносы по ставке 30%. Увеличение МРОТ приводит к увеличению налоговой нагрузки на бизнес.

Увеличение взносов в ПФР и ФСС

С 1 января 2020 года происходит увеличение размера осуществляемых бизнесом взносов в связи с увеличением на 10% предельной базы по страховым взносам, под которой понимается заработная плата за год, с которой делаются взносы в ПФР и ФСС.

Увеличение размера акцизов в 2020

Предприниматели, имеющие дело с подакцизными видами продукции – алкоголем, табачными изделиями - испытают повышение налоговой нагрузки в связи с увеличением величины акцизов на эти товары на 10%.

Увеличение налогов ИП на себя

С начала 2020 года возрастают на 10 % взносы ИП за себя. В ПФР необходимо будет платить 32 448 руб., в Фонд обязательного медицинского страхования – 8 426 руб. Так суммарный налог увеличился с 36 238 рублей в 2019 году до 40 874 рублей в 2020 году.

Также сохранится платеж с доходов в размере 1 % (на сумму, превышающую 300 000 рублей от дохода). Вместе с тем, для ИП в 2020 году начинает действовать решение Правительства считать взносы с учетом расходов. Что должно дать возможность получить ощутимую экономию.

Расширение налога на имущество

В 2020 года многим компаниям малого бизнеса придется платить налог на имущество. До 2020 года налог уплачивался только за помещения в торговых и офисных центрах при условии, что объект налогообложения входил в специальный региональный перечень.

Теперь надо платить налог на имущество со всех объектов недвижимости, имеющих кадастровую стоимость. Это значит, что если на данный объект имущества государство определило кадастровую стоимость, за него надо платить налог. За объекты недвижимости, имеющие только инвентаризационную стоимость, налог платить не нужно.

Изменения для упрощенной системы налогообложения (УСН)

налоговые изменения в 2020 году для ип

Условия для ИП, чтобы иметь право использовать эту систему, подразумевают баланс в пределах установленных лимитов по размеру дохода и численности наемных работников.

Размер этих лимитов на 2020 год:
Нижняя граница лимита - 150 млн. руб. по доходу и 100 чел. по численности наемных работников.
Верхняя граница – 200 млн. руб. дохода и 130 чел. наемных работников.

При превышении в течение года нижней границы лимита предприниматель не лишается права применять УСН до того момента, пока не превысит верхнюю границу. При превышении нижней границы будет увеличена налоговая ставка до 8% для УСН «Доходы» и 20 % для УСН «Доходы минус расходы».

При превышении верхней границы лимита право на применение УСН будет утрачено.

Отсрочка внедрения онлайн-касс

До 1 июля 2021 года ИП может не применять онлайн – кассу, если он не имеет наемных работников и собственноручно оказывает услуги, выполняет работы и продает продукцию собственного изготовления.

В случае найма работника по трудовому договору онлайн – кассу надо будет зарегистрировать в течение 30 календарных дней.

Также освобождаются от использования

  • ИП, занимающиеся продажей билетов в государственные и муниципальные театры с лотка или с рук без помощи сетей связи;
  • ИП, сдающие в наем находящееся в их собственности жилье в многоквартирном доме, в том числе с машино-местами.

а также

  • ТСН, ЖСК и другие специализированные потребительские кооперативы при оказании услуг своим членам в пределах уставной деятельности;
  • образовательные организации при предоставлении услуг населению;
  • физкультурно – спортивные организации при оказании услуг населению;
  • дома и дворцы культуры, дома народного творчества, клубы и некоторые другие населению

Необлагаемые налогами направления

  1. при выплате работникам в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местах компенсации за проезд к месту отпуска и обратно;
  2. при оплате дополнительных выходных в связи с уходом за ребенком с инвалидностью (компенсация за неиспользованные дополнительные выходные налогом облагается);
  3. при денежных и натуральных выплатах в связи с рождением ребенка, произведенных не ранее прошлого года.

Сроки уплаты налогов ИП в 2020 году

Вид налога

Ставка

Срок уплаты Примечание
ОСНО
НДФЛ

13%

Авансовые платежи в 2020 году:

· До 25 апреля;

· До 25 июля;

· До 25 октября.

Итоговый расчет 15 июля 2021 года.

Если невозможно подтвердить расходы, к вычету можно принять 20% от выручки.
НДС

0-20%

Ежемесячно до 25 числа, в течение 3-х месяцев после окончания квартала.

Расчет производится по итогам квартала. Налог уплачивается по 1/3 каждый месяц.
Налог на имущество физлиц

От 0,1 до 2%

За 2020 год уплатить нужно до 1 декабря 2021 года.

Ставка налога устанавливается местным законодательством.
УСН
«Доходы»

15%

Авансовые платежи в 2020 году:

· До 25 апреля;

· До 25 июля;

· До 25 октября.

Итоговый расчет 30 апреля 2021 года.

При превышении лимитов ставка увеличивается до 20%
«Доходы»

6%

Авансовые платежи в 2020 году:

· До 25 апреля;

· До 25 июля;

· До 25 октября.

Итоговый расчет 30 апреля 2021 года.

При превышении лимитов ставка увеличивается до 8%.
«Доходы минус расходы»

1%

Авансовые платежи в 2020 году:

· До 25 апреля;

· До 25 июля;

· До 25 октября.

Итоговый расчет 30 апреля 2021 года.

Если налога рассчитано менее 1% от выручки, уплачивается минимальный налог.
ЕНВД
«Вмененный» налог

15%

Ежеквартально не позднее 25 числа следующего за кварталом месяца. Налог платится даже если нет прибыли и корректируется на коэффициенты К1 и К2.
ПСН
Стоимость патента

6%

1/3 в течение 90 дней с начала действия патента, остальное до конца срока патента Если патент менее 6 мес. вся стоимость уплачивается до конца действия патента.

Заказать услугу